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2020年度农村改厕长效管护专项资金绩效评价报告

发布日期:2021-10-28  来源:胶州市财政局

  一、项目概述

  (一)项目立项背景

  习近平总书记多次强调,随着农业现代化步伐加快,新农村建设也要不断推进,要来个“厕所革命”,让农村群众用上卫生的厕所。农村改厕工作能补上农民群众生活品质短板,提升卫生习惯,倡导文明风尚,而且大大改善农村人居环境,对生产生活方式、村庄面貌和村民风貌将带来巨大变化。改厕问题要做好,必须从思想认识、文化观念、政策措施、体制机制等各方面进行一系列广泛而深刻的变革。

  根据山东省委办公厅《关于深入推进农村改厕工作的实施意见》(鲁办发〔2015〕50号)、山东省委农村工作领导小组办公室《关于加强农村无害化卫生厕所后续管护工作的通知》(鲁机发〔2018〕896号)和山东省政府办公厅《关于加快建立长效管护机制深入推进农村“厕所革命”的通知》(鲁政办字〔2018〕151号)、山东省人民政府办公厅《关于印发健全完善农村改厕规范升级和后续管护长效机制工作方案的通知》(鲁政办字〔2019〕160号)和青岛市人民政府办公厅《关于印发青岛市健全完善农村改厕规范升级和后续管护长效机制工作方案的通知》(青政办字〔2019〕82号)等相关文件精神,紧紧围绕全面建成小康社会总体目标,积极探索和建立具有胶州特色的农村改建厕所市场化运作、专业化抽取、科学化管理的工作新路子,逐步建立长效管护机制,为建设宜居幸福的胶州作出新贡献。

  (二)项目预算和工作内容

  根据《胶州市人民政府办公室关于建立农村改厕工作长效管护工作机制的实施意见》(胶政办发〔2017〕18号),胶州市财政每年投入800万元用于农村改厕长效管理。2020年由于疫情防控原因,将项目经费预算缩减为720万元(800万元*90%),

  均为市级财政补贴,实际支付720万元。坚持以人为本,把农户满意度作为检验农村改建厕所长效管理成效的最高标准,坚持市场化服务,按照政府主导、村(居)主体、全民参与的原则,建立政府统一领导、公共财政适当补贴、市场化服务相结合的推进机制,实行市、镇、村三级联动,分级负责。坚持制度管理,把维护管理与抽取利用相结合,着眼于常态管理,建立全覆盖、精细化、常态化的管理制度。2020年底前,有关镇街实施规范升级,加快资源化利用项目建设,进一步完善后续管护机制,实现各镇、涉农街道300户以上的自然村至少建设1座符合标准的公共厕所。按照“专人管理,快速维修,及时抽取,科学利用”的工作目标,成立管理队伍,健全管理网络,明确部门职责,做好改建厕所后续工作,确保厕具坏了有人修、粪液满了有人抽、抽走之后有效用,巩固和扩大农村改厕工作成果,逐步建立起 “管、收、用并重,责、权、利一致”的长效管护机制。

  (三)预期绩效目标

  项目绩效评价小组发现胶州市住房和城乡建设局农村建设服务中心编制的《胶州市农村改厕长效管护资金项目资金绩效目标申报表》中的绩效目标明确性和合理性有待修改和完善,绩效评价小组对绩效目标表进行了调整。

  (四)项目组织管理

  项目主管单位为市住房和城乡建设局,具体实施单位为胶州市村镇建设服务中心,执行单位为各镇和街道办事处,实行“市级协调,镇办落实,村居负责”制度;各镇街定期根据抽厕、维修等项目产生的费用总额向市改厕办提出拨付资金申请,市改厕办根据资金申请予以审核,优先保障抽厕、改厕服务站建设、粪污处理设施建设、平台管护等方面,剩余资金根据各镇街维修总金额按比例进行分配。

  成立农村改厕服务队。各镇办要按照市场化服务的原则,组建农村改厕服务队,公布农村改厕服务电话,具体承担厕具损坏的维修、粪液清掏和无害化处理。及时维护和管理。化粪池出现堵塞和损坏、粪液收集满箱由各镇办农村改厕服务队及时进行清理维修。清出的粪渣和粪液统一进行无害化处理。

  (五)资金使用情况

  根据《胶州市人民政府办公室关于建立农村改厕工作长效管护工作机制的实施意见》(胶政办发〔2017〕18号),胶州市财政每年投入800万元用于农村改厕长效管理。2020年由于疫情防控原因,将项目经费预算缩减为720万元(800万元*90%),均为市级财政补贴。胶州市财政每年投入720万元用于农村改厕长效管理,其中200万元用于全市统筹,另外520万元主要用于按照每户抽取1次补贴10元的标准补贴以及农村厕所维修金额拨付到各镇办农村改厕服务队。2020年720万元农村改厕长效管护资金主要适用范围为:用于全市改厕后期长效管护工作,包括抽厕、维修、改厕服务站建设、粪污处理设施建设、平台管护等方面。优先满足抽厕、改厕服务站建设、粪污处理设施建设、平台管护等方面,剩余资金根据各镇街维修总金额按比例进行分配。 2020年胶州市农村改厕长效管护资金用于厕所维修费用为5715616.96元,占全部专项资金比例为79.38%,接近80%的比例,比重很高;用于抽厕(粪污清运)费用的费用为854980元,所占比例为11.87%;其余用于粪污处理设施建设、改厕服务站建设以及农村改厕智能化管护平台建设和维护。

  二、绩效评价情况

  (一)评价方法

  本次评价主要运用比较法、因素分析法、公众评判法和标杆管理法等方法,遵循“客观、公正、科学、规范”的原则,通过对专项资金的决策、过程、产出、效益的比较和分析,对资金进行综合评价。按照“全面覆盖、实地核查、问题导向”的思路,采取现场评价方式,通过核查、座谈、网络化问卷调查、电话访谈等手段进行综合评价。根据二级评价指标对项目分别进行打分,并以此评价结果为依据,对照一级评价指标体系,根据资金权重加权汇总,得出最终评价结果。

  (二)评价指标体系

  根据确定的绩效目标,在绩效评价指标的设计上个性指标与共性指标相结合。结合项目的具体情况和管理要求,在绩效评价指标体系确定的一、二级评价指标基础上,进一步确定每个项目绩效评价三级指标,并尽量将其分解成可以具体定量化的绩效评价指标。

  三、评价结论及绩效分析

  (一)评价结论

  按照项目决策、项目过程、项目产出和项目效益的分析思路和内容,对胶州市住房和城乡建设局农村改厕长效管护资金项目进行绩效评价和分析,总得分为90.0分。根据《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)、山东省财政厅《山东省省级预算支出项目第三方绩效评价工作规程(试行)》以及《关于印发<市级财政绩效评价操作指南>的通知》(青财绩〔2020〕6号)等相关规定确定:等级为优秀,成效显著。

  (二)绩效分析

  在项目决策方面,绩效评价主要从项目立项、绩效目标设定、资金安排等三个方面进行分析,满分20分,得分16.5分,得分率82.5%。项目立项,得分为6分,得分率100%,该经费项目立项依据充分,程序规范;绩效目标设定得分为5.5分,得分率78.6%,失分主要原因在于未设置产出成本指标,比如抽厕平均成本、平均维修成本等,无法判断成本控制是否有效;产出数量指标的估计数值偏离实际较大,估计的准确度较低;资金安排得分5分,得分率71.4%,失分原因在于因产出数量指标预计存在偏差和未列示产出成本指标,导致预算编制标准不够明确,预算编制科学性受到影响;维修费用是按照各镇街维修总金额的比例进行分配,分配方法欠合理,对爱护和管理厕所设备等激励作用不大,未按照相关文件实施考核并奖补。

  在项目管理和实施过程方面,绩效评价主要从资金管理和组织实施等两个方面进行分析。满分20分,得分18.6分,得分率93.0%。资金管理得分11.5分,得分率为93.8%,资金到位为90.0%,资金使用基本符合相关规定,但厕所维修费用所占比例较大,按照各镇街维修总金额按比例进行分配,未实施考核进行奖补。项目组织实施得分7分,得分率87.5%,失分原因在于未按照省市相关规定和要求制定资金相关使用办法和财务管理制度,特别是关于改厕后续管护奖补资金的相关管理方法,需要单位制定相关文件,将其与奖补挂钩。

  在项目产出方面,绩效评价主要从产出数量、产出质量、产出时效和产出成本等四个方面分析。产出数量得分10.5分,得分率87.5%,失分原因在于户厕抽取次数预测不准确,导致完成率较低,粪液排放口建设个数完成率较低;产出质量得分7分,得分率为87.5%,失分原因在于对农村无公害厕所考核覆盖到12个镇和街道办事处,但不能覆盖到所有村庄社区,未实现对改厕以及未改厕等无公害厕所全覆盖,未将考核结果与改厕长效管护资金挂钩。产出时效得分5.5分,得分率为91.7%,失分原因在于存在粪污抽取不及时现象,部分农户粪液报抽后超过72小时仍然未抽取;存在按照季度抽取,每季度抽取一次,导致抽取存在不及时问题;存在户厕盖板破碎、化肥池下沉、排进气管道损坏、化粪池等盖板等被柴草杂物覆盖等管护不到位,报修不及时导致维修不及时等现象存在。产出成本得分3.5分,得分率为87.5%,抽厕成本控制有效,因维修次数较多,导致维修成本总额控制不理想。

  在项目效益方面,绩效评价主要从经济效益、社会效益、生态效益、可持续性发展以及服务对象满意度等五个方面综合分析。满分30分,得分27.9分,得分率91.0%。经济效益得分6分,得分率为100%,改厕是保护劳动力,节省因病医药费支出;卫生厕所提供优质高效的有机肥,可提高农作物的收益,同时又减少购买化肥的支出,提高农作物产量;促进卫生洁具、建材业等的发展,增加新的就业机会。社会效益得分为5分,得分率为83.3%,农村家庭改厕后改善人居环境,养成良好习惯,提高生活质量,促进新农村建设,但从对厕所设备保护和爱护以及不能及时报修等问题,看出生活卫生习惯还未完全形成,健康意识相对薄弱;生态效益得分6分,得分率100%,空气质量提升,村庄面貌和人居环境显著改善,减少土壤污染和地下水污染。可持续发展得分1.5分,得分率75.0%,加大对镇和街道督查和考核力度,提高农民群众的管护意识,共同做好厕所后续管护工作,确保厕所用得好、用得久,确保农村户厕常态长效管理。服务对象满意度得分9.4分,得分率94.0%,群众满意度为94.1%。

  (三)项目主要成效

  2020年,按照农村改厕后续管护和规范升级的工作要求,印发了《胶州市农村改厕规范升级和健全后续管护长效机制实施方案》,完成青岛市下达的12处改厕服务站、7处粪污处理设施、100户户厕建设任务,搭建完成农村改厕智能化管护平台,通过信息化技术,对运输车辆和操作人员进行实时监控,基本建立有制度、有标准、有队伍、有资金、有监督的“五有”后续管护长效机制。

  四、存在的问题

   (一)绩效目标设置不全面,预算编制科学性较弱

  项目预算申报单位所设置的产出数量指标和质量指标基本符合要求,在质量指标中增加抽厕是否合格、维修是否合格等相关指标;但在产出中未设置产出成本指标,比如抽厕平均成本,特别是财政支付成本费用大小;平均维修成本,可以根据历史数据确定财政负担部分等,以便考核成本控制是否有效。因未充分考虑拆迁上楼、是非常年居家、住户租赁等因素,产出数量指标中抽厕次数和维修次数预计存在较大偏差,导致预算编制准确性受到影响;因预算绩效目标申报表未列示产出成本指标,导致预算编制标准不够明确,预算编制科学性受到影响。

   (二)长效管护资金分配欠合理,影响效益发挥

  项目预算资金分配用于全市改厕后期长效管护工作,包括抽厕、维修、改厕服务站建设、粪污处理设施建设、平台管护等方面,维修费用占全部资金的比例接近80%,比例相对较高。抽厕是按照抽取次数给予财政补贴,每次10元;改厕服务站建设、粪污处理设施建设、平台管护等按照实际发生费用列示,而维修费用是按照各镇街维修总金额的比例进行分配,分配方法欠合理,对爱护和管理厕所设备等激励作用较小。

   (三)检查考核覆盖面不够,抽厕和维修等管护不到位

  对农村无公害厕所考核覆盖到12个镇和街道办事处,但不能覆盖到所有村庄社区,月度考核多为材料报送、会议参加等,未实现对改厕以及未改厕等无公害厕所全覆盖,未将考核结果与改厕长效管护资金挂钩。存在粪污抽取不及时现象,部分农户粪液报抽后超过72小时仍然未抽取;存在按照季度抽取,每季度抽取一次,导致抽取存在不及时问题;存在户厕盖板破碎、化肥池下沉、排进气管道损坏、化粪池等盖板等被柴草杂物覆盖等管护不到位,报修不及时导致维修不及时等现象存在。

   (四)生活卫生习惯和村民风貌需进一步改善

  胶州市改厕工作起步早、数量多,厕具使用年限较长,加之农村胡同狭窄、车辆频繁进出以及“户户通”通户道路硬化等设施建设,外部盖板、砼面等户外厕具易造成损坏。维修费用全部由政府承担,导致部分农户对厕所不爱护,缺乏集体观念和节约意识。存在部分农户对厕所不爱护或者报修不及时,增加了后续管护的人力、物力、财力成本,也看出生活卫生习惯还未完全形成,健康意识相对薄弱。

  五、意见建议

  (一)加强预算绩效目标管理,确保预算与目标匹配

  充分考虑各种影响农村厕所使用和管护的因素,参照历史数据,合理准确估计年度抽厕次数和维修次数,测算农村厕所粪污抽取和维修费用,按照相关要求和政策预测财政支持力度;在项目绩效目标表申报时,准确设置相关产出数量指标、成本指标以及要达到的质量要求和及时性,估算项目财政资金数量。做到产出与效益匹配,预算与绩效目标匹配。

  (二)制定改厕管护资金奖补办法,激励各方积极性

  按照山东省人民政府办公厅《关于印发健全完善农村改厕规范升级和后续管护长效机制工作方案的通知》(鲁政办字〔2019〕160号)和青岛市人民政府办公厅《关于印发青岛市健全完善农村改厕规范升级和后续管护长效机制工作方案的通知》(青政办字〔2019〕82号)等相关文件精神和要求,胶州市制定管护资金奖补办法,将农村改厕规范升级和后续管护纳入乡村振兴重大专项资金支持范围,采取“先建后补、以奖代补”等方式,对农村改厕规范升级和后续管护工作较好的地方给予奖补,利于于改厕规范升级、后续管护及资源化、无害化利用设施设备建设。对各镇和街道进行考核奖励,并要求奖补资金主要用于厕所维修、抽厕费用以及相关设备完善等。

  (三)各级政府加强监督检查和考核,督促改厕后续管护

  市、镇街、村庄社区等各级政府加强监督检查和考核,排查维修,落实责任。各镇办切实引起高度重视,发现问题,立即整改,并能举一反三,对农村改厕进行拉网式排查,保持排查维修工作常态化,随时发现,随时维修,将所有问题建立台账,实行销号管理,逐个问题彻底整治到位,确保厕所完好无损和正常使用。粪液超期未抽数量较多的镇办要进一步分析原因,排定计划,立即组织抽厕人员进行抽取, 保证厕所正常使用。坚决杜绝出现粪液抽取不及时、粪液乱倒污染环境等现象。把农户满意度作为检验农村改建厕所长效管理成效的最高标准,通过为农户工作,带动农户工作,发动农户工作,充分调动农户参与厕所管理和维护的积极性和主动性。

  (四)充分发挥项目效益,凸显文明风尚

  改厕这项工作能补上农民群众生活品质短板,提升卫生习惯,倡导文明风尚,而且大大改善农村人居环境,对生产生活方式、村庄面貌和村民风貌将带来巨大变化。强化农民群众对户厕管护的主体责任,加大农村改厕后续管护宣传力度,发动群众积极参与,提高农民群众的管护意识,共同做好厕所后续管护工作,确保厕所用得好、用得久。带动广大农村整体环境卫生面貌的不断进步,改善农村的整体环境卫生。群众生活质量、乡镇空气质量显著提高,土壤污染和地下水污染情况持续降低。

                                                                                                                                                               评价机构:山东佳华咨询服务有限责任公司

                                                                                                                                                                                                 2021年10月