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胶州市人民政府办公室关于印发胶州市市属国有企业投资监督管理办法的通知

发布日期:2017-07-13  来源:胶州政务网

JZDR-2017-0020002

胶政办发〔2017〕59号


各镇政府、街道办事处,市政府各部门,市直各单位:

  《胶州市市属国有企业投资监督管理办法》已经市政府研究同意,现印发给你们,请遵照执行。


  胶州市人民政府办公室     

  2017年7月13日       

  

胶州市市属国有企业投资监督管理办法

  第一章  总  则

  第一条  为依法履行国有资产出资人职责,促进胶州市属国有企业投资决策的科学性和规范性,有效防范投资风险,着力提高投资效益,保障国有资产保值增值,根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《胶州市市属国有企业重大事项报告及决策管理暂行规定》等法律法规,结合胶州实际,制定本办法。

  第二条  本规定所称市属国有企业是指由胶州市人民政府出资或授权胶州市国资委出资设立的国有独资企业、国有独资公司和国有控股公司及其所属各级全资、控股公司以及通过其他方式实施有效控制的企业(以下统称企业)。

  第三条  本办法所称投资是指以现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为,主要包括:

  (一)基本建设、房地产收购、设备购置等固定资产投资;

  (二)新设全资企业、对出资企业追加投入、合资合作、收购兼并等股权投资;

  (三)证券、基金、信托、期货等金融衍生品、委托理财等短期投资;

  (四)BOT、PPP等模式投资;

  (五)房地产项目投资;

  (六)其他形式的投资。

  第四条  企业是投资活动的主体,应依法自主经营并承担相应责任,职责包括:

  (一)参照本办法明确并遵循投资决策程序;

  (二)制定和执行年度投资计划;

  (三)组织开展可行性研究等项目前期论证工作,及时将相关项目报市国资委;

  (四)组织开展项目后评价。

  第五条  企业投资活动应当遵循以下原则:

  (一)符合企业发展战略规划,有利于增强企业的核心竞争力,促进国有资产保值增值;

  (二)投资活动符合法律、法规、规章等,符合国家、山东省、青岛市和胶州市有关产业政策和发展规划;

  (三)符合国有资本布局和结构调整导向;

  (四)符合企业主导产业和发展方向;突出主业,有利于提升发展质量和效益;

  (五)投资规模必须与企业资产规模、资产负债水平和实际融资能力相匹配,与企业管理能力、人力资源等相匹配;

  (六)投资决策应坚持审慎原则,充分预计投资风险,在可行性研究论证中存在重大不确定性因素的项目,原则上不得实施;

  (七)加强项目管理和考核评价,保障项目获得预期收益,项目预期投资收益原则上不低于国内同行业平均水平。

  第六条  企业国有产权代表人(或实际负责人)是投资决策的直接责任人。

  第七条  企业必须强化风险意识,切实防范投资风险:

  (一)严禁对资不抵债、扭亏无望的企业增加投资;

  (二)严禁与资信不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合作投资;

  (三)严禁将投资项目分拆规避监管;

  (四)严禁进行套期保值以外的期货等金融衍生品交易、委托理财、炒作股票等高风险投资;

  (五)涉及收购兼并、以非现金方式对外投资,或与非国有企业进行合资合作的,应特别关注尽职调查、资产评估、合同管理、风险评估等工作;

  (六)市国资委提示的其他风险。

  第二章  项目核准

  第八条  企业投资项目必须经市国资委核准后,方可组织开展可行性研究论证等前期工作。

  第九条  市国资委在对投资项目核准过程中,主要对项目是否符合本办法第五条的要求等进行审查。对市国资委核准的投资项目,企业国有产权代表人(或实际负责人)应按规定要求,在组织完成可行性研究报告、中介机构复核和专家评审等工作之后,及时上报市国资委审批。

  第十条  对已获市国资委核准,但尚未按规定经过市国资委批准的投资项目,企业不得进行实际投资,不得签订有关合同或协议。

  第三章  可行性研究论证

  第十一条  企业投资项目决策必须经过全面、充分、严密的前期可行性研究论证工作,并编制可行性研究报告。

  第十二条  投资项目涉及以非货币资产出资的,应从市国资委中介机构备选库中择优选择中介机构进行资产评估,并将评估结果作为出资定价的参考依据,资产评估报告应依据市国资委有关规定履行备案或核准程序。

  第十三条  承担投资项目可行性研究报告编制工作的中介机构,应具备相应执业资质,有良好的执业记录。

  第十四条  对可行性研究报告应组织专家评审,专家评审未通过或存在重大争议的项目不得进入决策程序。专家评审一般由企业自行组织,按照以下要求进行:

  (一)专家评审组原则上由五人以上组成,除本行业技术专家外,视具体情况聘请经济、财务、法律、资产评估等方面的专业人员参加;

  (二)专家评审组成员应在该专业领域内具有较高声誉和专业素质,有长期从业资历、无不良记录,与投资活动无利益关联,与企业、合作投资其他投资主体、其他投资活动关联方无关联关系,能独立、客观、公正地发表意见;

  (三)专家评审组以表决方式对项目进行审议,三分之二及以上成员同意为评审通过。

  第十五条  有关中介机构、评审专家和评审方案均须到市国资委备案。

  第四章  项目报审

  第十六条  企业投资项目经市国资委批准同意后,才可进行实际投资。

  第十七条  企业上报投资项目的请示正文应简要陈述以下内容:

  (一)项目的基本情况;

  (二)项目的必要性和可行性;

  (三)项目的商业模式和盈利模式;

  (四)项目的投融资方案及效益分析;

  (五)项目主要风险点分析及防控措施;

  (六)项目实施进度及关键时间节点。

  第十八条  企业报送投资项目的请示应附送完备资料,主要包括:

  (一)董事会或股东会决议,如董事或股东对项目有保留意见的需在决议中反映;

  (二)项目可行性研究报告,并附专家论证或评审意见;

  (三)法律顾问意见书;

  (四)涉及收购兼并的,境内项目应提交法律及财务尽职调查报告、近两年企业审计报告、资产评估报告;境外项目应提交法律及财务尽职调查报告、估值或评估报告等;

  (五)涉及非现金方式投资的,应提交拟作价投入资产的资产评估报告;

  (六)与本企业以外投资主体合作投资的,应提交合作方情况介绍及其对项目的贡献说明,投资合作协议草案、合资公司章程草案、资信证明等,针对合作方的法律及财务尽职调查报告等;

  (七)风险评估报告;

  (八)必要的有关政府批复文件、专业技术鉴定文件;

  (九)如投资活动应办理行政许可或特别资质要求的,应当提交企业或合作投资主体具备相应条件的证明材料;

  (十)市国资委要求提供的其他资料。

  企业产权代表人(或实际负责人)应对上报资料的真实性和完整性负责。

  市国资委审核时,认为有必要可委托相应中介机构对企业提交的资料进行审核。

  第十九条  可行性研究报告是项目决策和审核的主要依据,应以投资价值分析为重点,主要包括以下内容:

  (一)项目的基本情况;

  (二)项目的建设背景和投资的必要性;

  (三)项目的市场需求和竞争情况分析;

  (四)项目的商业模式和盈利模式;

  (五)投资估算、融资方案及资金使用计划;

  (六)项目的投资价值分析和经济效益评价。投资价值分析主要考虑项目的市场竞争力、成长性等因素。经济效益评价主要包括财务基础数据与参数选取、收入与成本费用分析、盈利能力分析、偿债能力分析、经济评价结论等;

  (七)社会效益、环境影响等相关评价;

  (八)项目(工程)实施方案及进度计划;

  (九)项目主要风险点分析及防控措施;

  (十)研究结论与建议。

  第二十条  以投标、竞拍等方式参与时效性较强的投资项目时,企业上报时应附以下资料:

  (一)董事会决议;

  (二)可行性研究报告;

  (三)招标文件或竞拍邀约书;

  (四)投标文件或竞拍方案;

  (五)市国资委要求提供的其他资料。

  第二十一条  投资项目发生以下情况之一的,企业需重新上报审核:

  (一)自审核意见出具之日起一年内未能实施但拟继续实施的;

  (二)拟对投资额、资金来源及构成进行重大调整,致使企业负债过高,超出企业承受能力或影响企业正常发展的;

  (三)市场发生显著变化或与投资活动有关的法律、政策发生变化,导致实施投资审核时所依据的可行性研究报告、法律意见、资产评估报告、审计报告、风险评估报告、尽职调查审核等资料的结论应调整的;
    (四)股权结构发生重大变化,导致企业控制权转移的;
    (五)投资合作方严重违约,损害出资人权益的;

  (六)投资合作方股权结构、实际控制人、经营状况、经营资质等发生变化,对投资合作方履约能力产生重大不利影响的;
    (七)市国资委要求重新上报审核的其他情形。

  第五章  项目监督与评价

  第二十二条  企业应切实加强对投资项目实施过程的监督,主要关注项目是否按期推进、投资是否超预算等问题。

  第二十三条  投资项目完成并投入使用或运营后,应经规范、科学、系统的项目后评价,将项目所达到的实际效果与项目可行性研究、决策确定的目标及内容进行对比分析,找出差距和原因,总结经验教训,提出对策建议,以改善投资决策和项目管理。

  第二十四条  审核意见出具后投资完成前,发生可能影响审核时提交资料结论的事件,企业应当及时向市国资委提交报告。

  第二十五条  项目后评价可由企业自行实施,也可聘请具有相应资质和能力的中介机构实施,但应避免由承担项目可行性研究报告编制、评估、审计、法律咨询、财务咨询、设计、监理、项目管理、工程建设等相关工作的机构对该项目进行后评价。

  第二十六条  企业应当在后评价报告作出后一个月内报送市国资委。

  第二十七条  市国资委根据项目后评价报告等相关资料,对企业主要负责人(或实际负责人)按任期对企业的投资工作进行综合评价与考核,不因其调整岗位而改变。

  第六章  责任追究

  第二十八条  企业主要负责人(或实际负责人)违反本办法要求开展投资活动,出现下列行为的,应根据有关法律、法规追究企业主要负责人(或实际负责人)以及直接责任人责任;情节严重、致使企业遭受重大损失、涉嫌违法犯罪的通过法律途径追究责任:

  (一)未按规定上报审批、未经市国资委批准擅自实施投资的;

  (二)未经可行性研究论证和集体研究进行决策的;

  (三)干预中介机构和专家独立执业并发表意见的;

  (四)对应备案事项未上报市国资委备案的;

  (五)有损害国有出资人权益的其他行为的。

  第二十九条  承担投资项目可行性研究论证、资产评估、复核和审计等业务的中介机构,若曾经出具严重失实报告的,不得聘请其从事胶州市市属国有企业的相关业务。

  第三十条  参与投资项目评审的社会专家违反诚信原则、泄露商业机密、造成恶劣影响和严重后果的,不得聘请其进行市属国有企业的相关咨询和评审工作。

  第七章  附   则

  第三十一条  本办法自2017年8月15日起施行,有效期至2019年8月14日。